La Agencia Tributaria iniciará este año una investigación en profundidad de la llamada ‘economía digital’, ámbito en el cual, aprovechando la deslocalización que permite la red, pueden ocultarse diversas formas de fraude, incluyendo tanto actividades totalmente sumergidas, como otras que disimulan su operativa bajo apariencia extranjera para eludir las obligaciones fiscales en España.

La Agencia Tributaria iniciará este año una investigación en profundidad de la llamada ‘economía digital’, ámbito en el cual, aprovechando la deslocalización que permite la red, pueden ocultarse diversas formas de fraude, incluyendo tanto actividades totalmente sumergidas, como otras que disimulan su operativa bajo apariencia extranjera para eludir las obligaciones fiscales en España.

Estas actuaciones, junto con el papel protagonista que jugará el personal dedicado a la auditoría informática en las investigaciones sobre economía sumergida, las actuaciones directas que comenzará a realizar la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional (ONFI) y la explotación de la nueva información y herramientas de control que ofrece la ley antifraude de 2012 (Ley 7/2012), marcarán el Plan de Control Tributario 2014, cuyas directrices generales publica el Boletín Oficial del Estado.

Acciones

• Personal especializado en auditoría informática, coordinado por la ONIF, reforzará las actuaciones presenciales contra la economía sumergida para detectar actividad no declarada
• En materia de fiscalidad internacional, la ONFI planificará la selección de contribuyentes para inspección, se explotará la información de bienes en el extranjero y se harán 340 actuaciones sobre operaciones con paraísos fiscales
• Se reforzará el uso de las herramientas para el cobro de deudas que ofrece la ley antifraude y se intensificará la exigencia de responsabilidades en procesos concursales

Obtención de la información

• Procedente de otras Administraciones Públicas
• Captación de la información disponible en Internet.
• Actuaciones en el ámbito internacional como las diseñadas en el Foro Global sobre  transparencia y en el marco del Acuerdo de Intercambio Automático de Información Financiera(FATCA)

Actuaciones

• Comprobación e investigación mediante personación, con el apoyo de personal especializado en técnicas de auditoría informática.
• Actuaciones presenciales.
• Investigación de tramas de importación de producto sin fra. declarados en aduana.

Ampliar información:  Plan control tributario